La Agencia Nacional de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), anteriormente conocida como AFIP, intensifica su vigilancia sobre las transferencias bancarias y las operaciones en billeteras virtuales. A partir de ciertos montos, se activan alertas que pueden dar lugar a solicitudes de información o inspecciones tributarias. Este enfoque se alinea con el creciente uso de pagos electrónicos y la informalidad en ciertos sectores.
ARCA actualiza semestralmente los montos que desencadenan controles automáticos, ajustándolos según el Índice de Precios al Consumidor (IPC). En junio de 2025, los límites que activan la supervisión de ARCA son cruciales para los contribuyentes.
¿Desde qué montos ARCA controla las transferencias y movimientos?
Los controles automáticos se activan cuando se superan los siguientes límites mensuales:
- $600.000: Total de consumos con tarjeta de débito e ingresos o egresos en billeteras virtuales.
- $1.000.000: Total de acreditaciones bancarias mensuales, depósitos a plazo fijo y extracciones en efectivo.
- $2.000.000: Aplica solo para transferencias desde o hacia billeteras virtuales que superen este monto.
¿Qué sucede si se superan esos montos?
Superar los umbrales establecidos no prohíbe las transferencias, pero coloca al contribuyente bajo el radar de ARCA. Esto puede resultar en la solicitud de documentación para justificar el origen de los fondos. Este sistema, aunque no es nuevo, se vuelve más pertinente en un contexto donde el uso de billeteras virtuales se expande y el Estado busca combatir la evasión fiscal.
Documentación requerida por ARCA
Si una operación genera sospechas o excede los límites establecidos, ARCA puede solicitar varios comprobantes para respaldar el movimiento de dinero, incluyendo:
- Recibos de sueldo o haberes jubilatorios.
- Facturación electrónica para monotributistas o autónomos.
- Declaraciones juradas de Ganancias o Bienes Personales.
- Contratos de compraventa o acuerdos de servicios.
- Extractos bancarios que muestren ingresos habituales.
- Certificados de ingresos firmados por contador público.
Riesgos de no justificar el origen del dinero
La falta de justificación clara y documentada sobre el origen del dinero puede conllevar diversos riesgos, tales como:
- Bloqueo de la cuenta o rechazo de la operación por parte del banco o la billetera virtual.
- Elevación de un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) a la Unidad de Información Financiera (UIF).
- Posibilidad de una inspección, intimación o incluso una causa penal tributaria, dependiendo de la gravedad de la situación.
Consejos para evitar problemas con ARCA
Para operar sin contratiempos, es esencial:
- Mantener actualizada la actividad económica declarada.
- Guardar toda la documentación respaldatoria de las operaciones.
- Evitar fraccionar transferencias para eludir controles, ya que esto también puede ser detectado.
- Consultar con un contador ante movimientos extraordinarios.
Con el aumento del control fiscal y el uso de tecnología para monitorear cuentas, es cada vez más difícil mover grandes sumas sin dejar un rastro. Por ello, tener la documentación en regla es la mejor manera de evitar complicaciones con ARCA.
